Актуально! ***Налоговые изменения в 2017 году***
Все главные изменения на одной странице
---Хотели как лучше а получился ЕССС-—
Главное изменение 2017 года - взносы ПФР,ФОМС и ФСС переходят под администрирование ИФНС(и уплачивать их надо по новым КБК в Налоговую). Кроме взносов ФСС НС.</p>
С 2017 года:
Единый социальный страховой сбор(ЕССС) (кроме взносов ФСС на травматизм)Ежеквартально не позднее 30-го числа следующего месяца
I кв. - 2 мая 2017 года;
II кв. - 31 июля 2017 года;
III кв. - 30 октября 2017 года;
IV кв. - 30 января 2018 года
ПФР - СЗВ-М(http://ipipip.ru/Ежемесячная_отчетность_в_ПФР_в_2016_году/) Ежемесячно, в течение 15 дней(было 10 дней) после окончания месяца.
ПФР Отчет о страховом стаже СЗВ-стаж(http://ipipip.ru/СЗВ-Стаж/) Ежегодно не позднее 1 марта следующего года(до 1 марта 2018 года)
ПФР СЗВ-ИСХ(http://ipipip.ru/СЗВ-Стаж/) Срок подачи ещё не утвержден
ФСС (ФСС НС и ПЗ)(http://ipipip.ru/ART/4FSS.php) Расчет по взносам на травматизм Ежеквартально: на бумаге ‒ не позднее 20-го числа следующего месяца, электронно ‒ не позднее 25-го числа следующего месяца за 2016 год
За 2016 год:
ПФР РСВ-1(http://ipipip.ru/ART/rsv-1.php") Не позже 15 февраля 2017 года бумажный, до 20 февраля – электронный расчет
ФСС 4-ФСС(http://ipipip.ru/ART/4FSS.php) До 20 января 2017 года – бумажный, до 25 января – электронный отчет, например с помощью этого сервиса http://www.e-kontur.ru?p=1358
Как видим из таблицы: проще никому не стало, отчёты только прибавились.
Также поменялись почти все коды вычетов по НДФЛ на детей(http://ipipip.ru/ART/2NDFL.php#h7-1).
С 30 ноября 2017 год заплатить налоги за организацию может любой человек(http://ipipip.ru/Платёжное_поручение/).
---УСН - упрощенка-—
Хорошая новость! Очень выросли лимиты при УСН. См подробнее обо всех ограничениях - http://ipipip.ru/ART/USN-zapret.php
Вид Лимита 2016 / 2017
Для перехода на УСН 59 805 000 / 112 500 000
Для применения УСН 79 740 000 / 150 000 000
Остаточная стоимость основных средств 100 000 000 / 150 000 000
Также поменялись ставки УСН для некоторых регионов - http://ipipip.ru/usn-stavki/
---МРОТ-—
С 1 января МРОТ не изменяют, он будет равен 7500 р. С 1 июля его повышают до 7800 рублей.
---Платёж ИП в ПФР-—
С 1 января 2017 платить взнос в ПФР нужно по новым КБК и в ИФНС - http://ipipip.ru/platej-ip/#h7-2.
Также с 2017 года, если опоздать с отчетностью, штраф в виде максимального платежа не начислят(154 851,84 руб в 2016 году).
Взносы в ПФР: (7500*26%*12)=23400 рублей.
Взносы в ФФОМС: (7500*5,1%*12)= 4590 рублей.
Итого страховой взнос за ИП в 2016 году составят: 27 990 рублей.
В 2017 году взнос составит: 7 500 руб * 12 * (26 %(ПФР) + 5,1%(ФОМС)) = 27 990 руб(оплатить до 25 декабря). При доходе от 300 000 рублей(нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1%(оплатить до 1 апреля) с разницы (общая сумма дохода - 300 000 руб), но не более чем исходя из 8 МРОТ(для ПФР). Т.е. максимальный платеж будет: 8 * МРОТ * 12 * 26% = 182 200 руб(в 2017).
Калькулятор за неполный период смотрите тут - http://ipipip.ru/platej-ip/
Конституционный суд постановил что ИП на ОСНО при исчислении дополнительного платежа в ПФР могут учитывать расходы.
---ЕНВД - вмененка-—
По вмененке новостей нет. К1 оставили без изменений - 1,798. И это хорошо, ведь обычно его повышают и налог соответственно растёт.
---Онлайн кассы-—
Несколько месяцев я пытался разместить инициативу против онлайн-касс. Наконец её приняли. У нас появился реальный шанс отложить обязательное применение онлайн-касс для Патента, ЕНВД и БСО при УСН до 2026 года - Прошу проголосовать "ЗА" - https://www.roi.ru/30088 (нужен логин от госуслуги, но сайт государственный)
В 2016 году можно добровольно перейти на онлайн-ККТ. С 1 февраля 2017 года инспекторы будут регистрировать новые кассовые аппараты с онлайн-модулем. С 1 июля 2017 года применять новую онлайн-кассу должны будут все продавцы, которые обязаны были применять обычную ККТ(от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ статья 7 п.5.).
С 1 июля 2018 года применять новые онлайн-ККТ обязаны на ЕНВД и ПСН(патенте) (от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ статья 7 п.7.).
Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов, могут не применять в составе таких торговых автоматов контрольно-кассовую технику до 1 июля 2018 года(от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ статья 7 п.11.).
БСО с 1 июля 2018 года применять будет невозможно без применения новых онлайн касс(от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ статья 7 п.8.).
Онлайн касса смогут не применять только: те кто ведут некоторые виды деятельности (например, продажу газет, мороженого, талонов и билетов, разносную торговлю) или находятся в труднодоступных местностях(список таких мест будет обнародован позже но врядли в нем будет европейская часть России).
---Новые ОКВЭД-—
С середины 2016 года всех стали переводить на новый ОКВЭД. При регистрации нужно использовать только его. С 2017 года - его нужно использовать везде. Смотрите таблицу со старыми и новыми кодами - http://ipipip.ru/ОКВЭД_новый/.
С 11 июля 2016 года при регистрации ИП и ООО нужно применять новый ОКВЭД.
С 1 января 2017 года при регистрации юридических лиц и ИП вместо ОГРН и ОГРНИП выдается лист записи ЕГРЮЛ(форма № Р50007) или ЕГРИП(форма № Р60009). Узнать что ИП или Организацию внесли в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, будет лист записи ЕГРЮЛ и ЕГРИП (приказ ФНС России от 12.09.2016 № ММВ-7-14/481@).